+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Оформление гражданско-правового договора в 1С

Содержание

Как в 1С оформить начисления по гражданско-правовому договору (ГПД), чтобы начисленный и удержанный НДФЛ корректно отражался в Регистре налогового учета по НДФЛ?

Оформление гражданско-правового договора в 1С

В 1С: Бухгалтерия ред. 3.0 ограниченный зарплатный блок. Специального документа для оформления начисления по договору ГПХ в 1С не предусмотрено. Давайте рассмотрим, как отразить в 1С начисление по договору ГПХ.

Начисление вознаграждения и страховых взносов по договору ГПХ

Начисление по гражданско-правовому договору, страховых взносов и удержание НДФЛ отражается документом Операция, введенная вручную вид операции Операция в разделе Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную.

В документе указывается:

Начисление оплаты по договору ГПХ:

  • Дебет — 26 «Общехозяйственные расходы».
  • Субконто 1 — подразделение затрат.
  • Субконто 2 Оплата труда.
  • Кредит — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
  • Субконто 1 — сотрудник, выполнивший работу по договору ГПХ.
  • Сумма — начисленная сумма оплаты.
  • Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт заполняются автоматически.

Удержание НДФЛ:

  • Дебет — 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами».
  • Субконто 1 — сотрудник, выполнивший работу по договору ГПХ.
  • Кредит — 68.01 «НДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента».
  • Субконто 1Налог (взносы): начислено / уплачено.
  • Сумма — сумма исчисленного НДФЛ.

Начисление взносов в ПФР:

  • Дебет — 26 «Общехозяйственные расходы».
  • Субконто 1 — подразделение затрат.
  • Субконто 2 Страховые взносы.
  • Кредит — 69.02.7 «Обязательное пенсионное страхование».
  • Субконто 1Налог (взносы): начислено / уплачено.
  • Сумма — сумма исчисленных страховых взносов в ПФР;

Начисление страховых взносов в ФОМС:

  • Дебет — 26 «Общехозяйственные расходы».
  • Субконто 1 — подразделение затрат.
  • Субконто 2 Страховые взносы.
  • Кредит — 69.03.1 «Федеральный фонд ОМС».
  • Субконто 1Налог (взносы): начислено / уплачено.
  • Сумма — сумма исчисленных страховых взносов в ФОМС.

Перечисление сотруднику по договору подряда

Выплата по договору ГПХ отражается документом Списание с расчетного счета вид операции Перечисление сотруднику по договору подряда в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание.

В документе указывается:

  • Получатель — физическое лицо, которому выплачивается вознаграждение по договору ГПХ, выбирается из справочника Физические лица.
  • Сумма — сумма вознаграждения по договору ГПХ, за вычетом НДФЛ.

Уплата НДФЛ в бюджет

Перечисление НДФЛ оформляется документом Списание с расчетного счета вид операции Уплата налога в разделе Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание.

В документе указывается:

  • НалогНДФЛ при исполнении обязанностей налогового агента;
  • Вид обязательстваНалог;
  • за — месяц начисления дохода по договору ГПХ.

Изучить подробнее Оформление платежного поручения и перечисление НДФЛ в бюджет

Отражение НДФЛ в налоговом учете

Вознаграждение по договору ГПХ, исчисленного и удержанного НДФЛ в налоговом учете отражается документом Операция учета НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – Создать – Операция учета НДФЛ.

Рассмотрим заполнение документа.

Вкладка Доходы

На вкладке Доходы по кнопке Добавить укажите значения:

  • Дата получения дохода — дата выплаты по договору ГПХ.
  • Код дохода2010 «Выплаты по договорам гражданско-правового характера (за исключением авторских вознаграждений)».
  • Вид доходаПрочие доходы от трудовой деятельности.
  • Сумма дохода — сумма вознаграждения по договору ГПХ.

Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов

На вкладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов по кнопке Добавить укажите значения:

  • Дата получения дохода — дата выплаты по договору ГПХ.
  • Вид дохода — Прочие доходы от трудовой деятельности.
  • Сумма — сумма исчисленного НДФЛ.

Вкладка Удержано по всем ставкам

На вкладке Удержано по всем ставкам по кнопке Добавить укажите значения:

  • Дата получения дохода — дата выплаты по ГПХ.
  • Ставка налогообложения13% (для нерезидента 30%).
  • Ставка13%.
  • Сумма дохода — сумма удержанного НДФЛ.
  • Срок перечисленияНе позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов).
  • Код дохода2010.
  • Вид доходаПрочие доходы от трудовой деятельности.
  • Сумма выплаченного дохода — сумма по договору ГПХ.

Вкладка Перечислено по всем ставкам

На вкладке Перечислено по всем ставкам по кнопке Добавить укажите значения:

  • Месяц налогового периода — месяц за который перечисляется НДФЛ.
  • Ставка13%.
  • Сумма — сумма перечисленного НДФЛ.
  • Реквизиты платежного документа — дата и номер платежного документа на перечисление НДФЛ в бюджет.

Контроль

Для проверки правильности отражения исчисленного, удержанного и перечисленного НДФЛ формируется отчет Регистр налогового учета по НДФЛ в разделе Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ. PDF

Источник: http://buhpoisk.ru/kak-v-1s-oformit-nachisleniya-po-grazhdansko-pravovomu-dogovoru-gpd-chtoby-nachislenny-j-i-uderzhanny-j-ndfl-korrektno-otrazhalsya-v-registre-nalogovogo-ucheta-po-ndfl.html

Договора гпх в с версия

Оформление гражданско-правового договора в 1С

8. Давайте рассчитаем зарплату за ноябрь.

Согласно созданному акту программа автоматически рассчитала вознаграждение за ноябрь, а также рассчитала НДФЛ и страховые взносы: Список всех актов выполненных работ можно увидеть в документе Договор: А также в списке документов Договоры, в разделе Зарплата: 3) Ну и еще одна возможность оплаты по договору ГПХ, это оплата В конце месяца с ежемесячными авансовыми платежами: Как же в этом случае работает программа?

Так вот, при таком способе оплаты программа будет ежемесячно без актов выполненных работ начислять авансовые платежи любым из двух документов: Начисление по договорам или Начисление зарплаты и взносов, в размере, указанном в договоре: Обратите внимание, что если вы в условиях договора сразу проставили сумму вычета, то программа автоматически подставит его при начислении авансового платежа.

Как в 1С отразить выплаты по договору гражданско-правового характера

Начисляем страховые взносы на сумму вознаграждения Вознаграждения по договорам ГПХ облагаются ТОЛЬКО:

    страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование в ПФР в размере 22% страховыми взносами в ФФОМС в размере 5,1% Делаем соответствующие проводки: Взносы в ПФР: Дт 26 (44) Кт 69.02.7 – 10 000*22%=2 200 рублей Взносы в ФФОМС: ДТ 26(44) Кт 69.03.1 – 10 000*5,1%=510 рублей В 1С данные проводки также отражаются документом Операция, введенная вручную:

Выплаты по договору ГПХ в 1С ЗУП

04.05.2019 Порядок оформления выплаты вознаграждения по договору ГПХ в 1С Зарплата зависит от момента осуществления такой выплаты – в момент окончательного расчета за месяц или в межрасчетный период. В первую очередь следует ввести договор в информационную базу решения Зарплата и управление персоналом.

https://www.youtube.com/watch?v=55Wgjq3fE7U

При наличии необходимости произвести выплату вознаграждения по введенному договору ГПХ в межрасчетный период, то есть до того, как будет производиться окончательный расчет за месяц со всеми сотрудниками и привлеченными физическими лицами, начисление вознаграждения следует производить одноименным документом, который находится в разделе меню программы 1С ЗУП, посвященном операциям с зарплатой и другими аналогичными выплатами. Оформляя выплату вознаграждения в межрасчетный период, в соответствующем документе (РКО или платежном поручении) в поле «Выплачивать» следует указать, что способом выплаты является начисление по договору.

Если данное действие не совершить, то в момент осуществления окончательного расчета зарплаты за определенный период описываемая выплата может попасть в перечень начислений по договорам, а значит, возникает риск повторной выплаты вознаграждения и формирования убытков на предприятии.

При осуществлении выплаты по договору ГПХ в момент окончательного расчета зарплаты за месяц, в 1С ЗУП следует использовать документ для начисления зарплаты и взносов.

Оформляя в решении 1С Зарплата выплату вознаграждения по договору ГПХ в момент окончательного расчета за месяц, в соответствующем документе следует указывать способ выплаты как зарплата за период, либо выбрать другой – вознаграждение по договору ГПХ или зарплата работников.

Если выбрать первый способ, то в ведомости будут отражены только физические лица, у которых нет трудовых договоров, а есть только договоры ГПХ.

Оформление договора ГПХ в ПП «1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 8»

Его менять необязательно, это не относится к трудовому договору.

также»: Либо нужно перейти: Меню: Расчет зарплаты – Договоры на выполнение работ Откроется журнал документов.

Создадим новый элемент, нажав на клавишу Insert или на кнопку «Добавить». В поле «Дата» проставляем дату договора, как в физическом договоре, который составляется обеими сторонами.

В поле «Учреждение» указываем организацию, в которой предстоит выполнить договор, если необходимо, то укажем и подразделение в соответствующем поле.

Договор подряда в 1с

Заполняем все вкладки операции.

Согласно п.

Оформление гражданско-правового договора в 1С

Если подразумевается разовая оплата, то зарплата за месяц автоматически просчитает расходы вознаграждения по такому договору вместе с вычетом налогов (закладка «Взносы»).

Если подразумевается оплата по акту выполненных работ (раз в месяц или по сдаваемым в определенный период актам) – при осуществлении каждой проплаты в 1С регистрируется отдельный акт приемки.

Следует помнить, что за каждый договор в программе должен нести ответственность определенный сотрудник, который сможет своевременно вносить финансовые данные и контролировать выполнение с сезонным сотрудником.

Читайте по теме в электронном журнале При оформлении гражданско-правового договора в программе 1С важно внимательно заполнять все условия сотрудничества, при этом, допускается использовать информацию об уже существующем физическом лице, если с сотрудником до этого осуществлялась какая-либо практика (даже по обычному трудовому договору).

Как отразить в 1С Бухгалтерия Базовая выплаты по гражданско-правовому договору с физлицом

Так как такое оформление было в определенной версии программы, то если решите воспользоваться таким способом, все же стоит проверить автоматически заполненные отчеты (в принципе, это всегда необходимо делать).

Гражданско-правовые договоры в программе «1С»

В нашем случае — договору подряда.

Как выглядит форма в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8», показано на рис. 3, в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8» — на рис.

5). Ввести новый документ в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8» можно, добавив его в общий список документов (рис.

Источник: http://domzalog.ru/dogovora-gph-v--s-versija-66644/

Гражданско-правовые договоры в программе «1С»

Оформление гражданско-правового договора в 1С

В программе «1С» можно организовать учет не только заработной платы, но и вознаграждений физическим лицам по договорам гражданско-правового характера. В статье рассмотрим порядок их учета в разных конфигурациях программы.

Все договоры гражданско-правового характера с физическими лицами, как со штатными работниками, так и с внештатниками, отражаются в справочнике «Сотрудники» в «разрезе» исполнителей.

В этом справочнике каждому физическому лицу соответствует вид договора (в том числе здесь показаны и трудовые договоры), дата начала его действия, должность (применительно к трудовым договорам).

Справочник открывается в интерфейсе «Расчет зарплаты организаций», меню «Сотрудники» / «Сотрудники» (рис. 1).

Рисунок 1 Документ «Сотрудники»

  В программе «1С» применяется сокращенное наименование договоров гражданско-правового характера с физическими лицами — ГПХ

Регистрация гражданско-правовых договоров

Если гражданско-правовой договор с физическим лицом заключается впервые, необходимо добавить новый элемент в справочнике «Сотрудники» (рис. 2).

Рисунок 2 Новый элемент справочника «Сотрудники»

Если физическое лицо есть в базе данных, его можно выбрать из справочника.

  Список всех договоров с физическим лицом можно увидеть на специальной вкладке в справочнике «Сотрудники». Второй способ — открыть список всех документов по всем работникам в интерфейсе «Расчет зарплаты организаций», меню «Сотрудники» / «Договоры на выполнение работ»

Поле «Вид договора» для договоров подряда заполняется значением «Договор подряда», для авторских договоров — значением «Авторский договор».

После заполнения и сохранения сведений о работнике в форме элемента справочника «Сотрудники» появятся разделы, соответствующие виду договора. В нашем случае — договору подряда. Как выглядит форма в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8», показано на рис. 3, в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8» — на рис. 4.

Рисунок 4 Справочник «Сотрудники» конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8»

Для регистрации договора гражданско-правового характера предназначен документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом».

Список документов по работнику можно увидеть на специальной вкладке в справочнике «Сотрудники» (рис. 3 и 4) или в списке всех документов по всем работникам. Его можно открыть в интерфейсе «Расчет зарплаты организаций», меню «Сотрудники» / «Договоры на выполнение работ» (рис. 5).

Рисунок 5 Документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом»

Ввести новый документ в конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8» можно, добавив его в общий список документов (рис. 5).

Еще это можно сделать непосредственно в карточке справочника «Сотрудники»:

для конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8» — рис. 6;

Рисунок 6 Справочник «Сотрудники» конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом КОРП 8»

для конфигурации «1С: Зарплата и Управление Персоналом 8» — рис. 7.

Договор на выполнение работ с физическим лицом

После добавления нового договора открывается карточка документа «Договор на выполнение работ с физическим лицом» (рис. 8). Карточка имеет три раздела:

«Стороны» — предусматривает заполнение трех полей; «Условия договора» — состоит из шести полей;

«Прочее» — заполняются четыре поля.

Номер документа присваивается автоматически при введении договора. При необходимости его можно изменить.

Дата документа. В этом поле следует выбрать из календаря дату заключения договора.

Раздел «Стороны». В первом поле «Организация» указывается наименование заказчика по договору.

Рисунок 8 Документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом»

Во втором поле «Подразделение» следует указать подразделение организации, к которому относятся расходы на выплату вознаграждения по договору.

А в третьем поле «Сотрудник» нужно выбрать фамилию физического лица из справочника «Сотрудники» из элементов с видом договора: «Договор подряда» и «Авторский договор».

Раздел «Условия договора». В поле «Договор» указывается вид договора. Оно не подлежит редактированию.

Поле «Вид авторского договора» активно только для значения «Авторский договор». Нужно сделать выбор из трех видов договоров:

авторского заказа; лицензионного;

об отчуждении исключительных прав.

В полях «Сроки, с… по…» указывается срок действия договора, а в поле «Начисление» — вид расчета, по которому будет производиться начисление вознаграждения физическому лицу.

Вид расчета выбирается из вариантов, представленных в плане видов расчетов «Дополнительные начисления» .

Для договоров подряда используются начисления с установленным способом расчета — «По договору с фиксированной суммой» и кодом дохода НДФЛ, относящимся к определенному виду договора.

Соответствие начислений и кодов НДФЛ видам договоров приведены в табл. 1 «Предопределенные начисления и коды доходов НДФЛ по видам договора».

Таблица 1 Предопределенные начисления и коды доходов НДФЛ по видам договора

Вид договораВид авторского договораНачисление в «1С»Код дохода НДФЛ
1234
Авторский договорАвторского заказаОплата авторских договоров2201 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание литературных произведений, в том числе для театра, кино, эстрады и цирка»
2202 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание художественно-графических произведений, фоторабот для печати, произведений архитектуры и дизайна»
2203 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание произведений скульптуры, живописи, театрально- и кинодекорационного искусства и графики»
2204 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание аудиовизуальных произведений (видео-, теле- и кинофильмов)»
Авторский договорАвторского заказаОплата авторских договоров2205 «Авторские вознаграждения за создание музыкальных произведений: музыкально-сценических, симфонических, хоровых, камерных, для духового оркестра, для фильмов и театра»
2206 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание других музыкальных произведений, в том числе подготовленных к опубликованию»
2207 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за исполнение произведений литературы и искусства»
2208 «Авторские вознаграждения (вознаграждения) за создание научных трудов и разработок»
2209 «Авторские вознаграждения за открытия, изобретения, промышленные образцы»
ЛицензионныйОплата лицензион-ных догово-ров1300 «Доходы, полученные налогоплательщиком от использования в РФ авторских или иных смежных прав (кроме авторских вознаграждений)»
Об отчуждении прав
Договор подрядаОплата по договорам подряда2010 «Выплаты по договорам гражданско-правового характера (кроме авторских вознаграждений)»

В следующем поле «Оплата» указывается один из порядков оплаты:

«Ежемесячно»;
«В конце срока».

В поле «Стоимость» указывается размер вознаграждения по условиям договора.

Для разовой выплаты по акту выполненных работ дата окончания должна приходиться на расчетный период, в котором производится выплата, а порядок оплаты следует указать записью «В конце срока».

Если порядок оплаты указан «Ежемесячно», то установленный размер вознаграждения будет начисляться работнику каждый месяц до окончания срока договора.

Раздел «Прочее» . Вариант заполнения поля «Учет» выбирается из справочника «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете». В нем указаны счета и аналитики, по которым требуется отразить данный договор в бухгалтерском учете.

В поле «Код вычета» указывается код профессионального налогового вычета по НДФЛ.

Соответствие кодов вычетов по НДФЛ, которые могут предоставляться по договору определенного вида, приведено в табл. 2.

Таблица 2 Коды вычетов НДФЛ по видам договоров

Вид договораКод вычета НДФЛ
Договор подряда403 «Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам ГПХ»
Авторский договор404 «Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением авторских вознаграждений»
405 «Сумма в пределах нормативов затрат, связанных с получением авторских вознаграждений»

В поле «Ответственный»

Источник: https://www.Zarplata-online.ru/art/159643-qearh-15-m10-grajdansko-pravovye-dogovory-v-programme-1s

Оформление договора ГПХ в 1С 8.3 зуп

Оформление гражданско-правового договора в 1С

  • 1 Прием на работу
  • 2 Оплата по договору
  • 3 Выплаты вознаграждений

Договор носящий гражданско-правовой характер является одной из форм регистрации трудовых отношений.

Они заключаются в тех случаях, когда неоправданно оформлять сотрудника по трудовому соглашению, например, если он выполняет в компании разовую работу на непродолжительный период времени. Регулирует данный вид рабочих взаимоотношений Гражданский кодекс Российской Федерации.

В этой статье мы рассмотрим правильное составление договора гпх в 1С 8.3 ЗУП между компанией и служащим, с учетом ряда особенностей.

Прием на работу

Нанимая в организацию нового работника, руководителю необходимо составить письменное соглашение с ним. Есть несколько вариантов или заключить трудовой договор, или договор на основе гражданско-правового характера. Второй вариант предусматривает предоставление услуги или работы на непродолжительный период времени.

Соответствующий выбор формы заключаемого соглашения обуславливает не только взаимоотношениями организации с работником, но и с органами налоговых служб. Зачастую проверяющие органы не охотно признают другие формы контрактов, кроме трудовых.

Их экспертное мнение заключается в том, что соглашения гражданско-правового характера оформляются при желании работодателя уменьшить налоговые и страховые выплаты. Не каждый руководитель понимает разницу между этими договорами и для оформления правильного соглашения нужно понимать в чем заключаются различия.

В отличие от трудовых, в договорах ГПХ отсутствуют некоторые пункты:

  • Право на ежегодные оплачиваемые отпуска;
  • Законодательные гарантии оплаты труда;
  • Внутренние распоряжения и указы компании не распространяются на исполнителей;
  • Дисциплинарная ответственность;
  • Уплата пособий по временной нетрудоспособности.

Оплата гонорара рассчитывается после проверки качества проделанных услуг, так же в договор ГПХ включается часть о внесении страховых выплат в Пенсионный фонд Российской Федерации.

Функция оформления договора гражданско-правового характера не всегда стоит по умолчанию в программе 1С 8.3 Зарплата и управление персоналом, поэтому необходимо проверить стоит ли отметка напротив этого пункта.

Для проверки работоспособности этой функции необходимо перейти в раздел «Настройки» и выбрать вкладку «Расчет зарплаты».

Только после этого появится возможность составлять договора ГПХ, и производить расчеты на их основании.

Перед созданием договора гражданско-правового характера необходимо зарегистрировать рабочего в классификаторе «Сотрудники», указывая при том всю необходимую информацию:

  • Название организации (если информационная база содержит более одной организации, выбирается, в выпадающем списке, та от лица которой будет заключен договор с данным человеком);
  • Фамилию, имя, отчество работника в именительном падеже;
  • Дата рождения;
  • ИНН;
  • СНИЛС.

Табельный номер и пол присваивается автоматически, но его можно изменить вручную. При этом появится напоминание о том, что номер уже присвоен и точно ли необходимо его изменить, поэтому случайно сменить данные не получится.

Не имеет значения является ли исполнитель индивидуальным предпринимателем или нет, договор заключается в любом случае.

Но если работник зарегистрирован как индивидуальный предприниматель, то все страховые взносы и налоги он платит самостоятельно.

После этого данные работника остаются в базе данных, поэтому не нужно будет проводить повторно процедуру регистрации. Оформление нескольких договоров с одним и тем же наемным сотрудником компании не запрещается. Причем эти договора могут быть оформлены с разными условиями выплат по окончанию работ или будет производится ежемесячная оплата.

Данный классификатор находится в разделе «Кадры», далее заходим в подраздел «Сотрудники» и жмем кнопку «Создать». Откроется окно, в котором необходимо указать все вышеперечисленные данные. После ввода данных нажимаем кнопку «Записать и закрыть».

Для составления условий договора гражданско-правового характера, создается документ «Договор (работы, услуги)», он находится в статье «Зарплата», находим строчку «Договоры (в т.ч. авторские), в верхней части окна видим кнопку «Создать» и выбираем тот, который нужен.

Заполняем верхнюю часть бланка, в ней стоит указать наименование организации, если база данных рассчитана не на одну организацию, то выбираем из предложенного списка нужную и рабочего, данные которого уже занесены в реестр, выбранного выполнять работу.

Данные о нем мы уже внесли в справочник «Сотрудники», поэтому после ввода фамилии, его можно выбрать в выпадающем списке. После заполните строчки «Дата начала» и «Дата окончания». соответствующие оговоренным датам. Номер будет присвоен программой автоматом.

В поле «Сумма» вводим те сведения, которые были назначены за выполненные услуги. И выбираем один из методов оплаты соответствующий принятым соглашениям:

  • «Однократно в конце срока», указывает на единовременную выплату всей суммы после окончания срока контракта;
  • «По актам выполненных работ», выбор этого условия означает, что работу компания оплачивает только после проверки выполненных условий и подписания «Акта приемки выполненных работ»;
  • «В конце срока с ежемесячными авансовыми платежами», если работа предполагает срок выполнения больше месяца, то оплата может разбиваться на ежемесячные выплаты. Чаще всего сумма делится на равные части. При этом составление актов выполненных работ не требуются.

Данные об исполнителе необходимо вносить с особым вниманием, иначе при оплате НДФЛ могут возникнуть проблемы. 

Для быстрого ввода информации используйте кнопку Tab, так вы не пропустите ни одной строчки, которую необходимо будет заполнить.

Оплата по договору

При выборе первого способа оплаты необходимо начислить страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды.

Взносы в ФСС от несчастных случаев и страхование при материнстве или нетрудоспособности рассчитывать не нужно.

Но, если рабочий, выполняющий работы, настаивает на их уплате и организация соглашается с этим условием, нужно поставить отметку в пункте «Подлежит страхованию от несчастных случаев».

Если работник после выполнения контракта захочет получить налоговый вычет, подтверждая при этом свои расходы, которые связаны с выполняемой работой, то в поле «Сумма» необходимо поставить общую сумму потраченных денег. Если этого не сделать исполнитель не сможет получить компенсацию за расходные материалы.

В другой ситуации, когда выплата будет осуществляться по акту приемки выполненных работ, необходимо выбрать соответствующий пункт. При этом реквизит «Сумма вычета» автоматически становится не активным. Данные по этому пункту можно будет указать в самом акте выполненных работ.

Для подтверждения исполненной работы и расчета гонорара необходимо сформировать «Акт приемки выполненных работ». Это можно сделать двумя способами:

  • С помощью кнопки «Создать на основании» формируется акт на основании созданного договора;
  • Перейдя на вкладку «Акты выполненных работ» и создать в ней новый документ.

Автоматически заполняются поля «Сотрудник», «Договор», «Дата начала» и «Дата окончания» на основании договора. «Сумма по акту» будет указана такая же, как в соглашении. Если есть подтвержденные акты для налоговых вычетов, проставляется «Сумма вычета». Затем проводим документ и закрываем.

Последний пункт требуется, в том случае, если за услуги по договору гражданско-правового характера оплачивается несколько месяцев, не используя акты выполненных работ.

После выбора пункта «в конце срока с ежемесячными авансовыми платежами» поле «Размер платежа» активируется и там уже указываем сумму платежей, которые будут выплачиваться каждый месяц.

Данная денежная ставка машинально будет присутствовать в документах «Начисление зарплаты и взносов» или «Начисление по договорам» до того момента пока не подойдет срок окончания сотрудничества. Не нужно будет каждый месяц препроводить документы.

В предыдущих редакциях программы выплаты по договору подряда могли быть оформлены исключительно вместе с окончательным расчетом зарплаты, до того момента подрядчик не мог получить свои выплаты.

Они отражались собственно на странице «Начисление зарплаты и взносов» и попадали в зарплатную ведомость за месяц, которая формируется по итогу прошедшего периода.

А теперь в последней, улучшенной версии можно начислять и выплачивать доход разными документами без указания его в последнем расчете зарплаты. Что, несомненно, удобнее для исполнителей, нет необходимости ждать общей выплаты заработной платы.

На странице «Зарплата» была добавлена новая статья «Начисление по договорам (в т.ч. авторским)». Этот документ позволяет произвести расчеты по договору подряда в любой момент, не опираясь на зарплатные ведомости. Здесь же сразу рассчитывается суммы по удержаниям и НДФЛ. Страница заполняется автоматически после нажатия кнопки «Заполнить».

При расчете выплат по договору подряда совместно с итоговой ведомостью по зарплате, стоит воспользоваться документом «Начисление зарплаты и взносов». Расчеты по данному доходу отражаются на странице «Договоры».

Новая версия 1С предоставляет возможность производить расчет не только совместно с остальными сотрудниками, но в промежуточный период времени.

После нажатия кнопки «Заполнить» и автоматического заполнения данных все равно перепроверяйте их, так как может произойти сбой в программе, что может привести к неверно составленному документу.

Выплаты вознаграждений

Оформление уплаты гонораров по договорам гражданско-правового характера обуславливаются тем в какие даты (межрасчетный период или по окончанию расчетов) заканчивается время выполнения работ.

При необходимости оплатить оговоренные суммы по соглашениям ГПХ до того как будут сделаны последние вычисления за месяц в межрасчетный период, расчеты делаются с помощью классификатора «Начисление по договорам» на странице «Зарплата», ранее эта функция была недоступна.

Эти данные не дублируются в ведомости полного расчета заработной платы за месяц, поэтому и выплаты могут проходить в любое время, после исполнения других условий указанных в договоре ГПХ.

Делая вычисления и оформляя выплачиваемый гонорар по соглашениям гражданско-правового характера в даты полного расчета заработной платы, применяется документ «Начисление зарплаты и взносов» размещенный в классификаторе «Зарплата». Выплачивая гонорар по соглашению при итоговом расчете необходимо указать один из приведенных ниже методов оплаты:

  • Заработная плата за месяц;
  • Вознаграждение сотруднику по договору ГПХ. Настоящий метод дает возможность оформить ведомость не по всем работающим людям, а непосредственно по договорам гражданско-правового характера с которыми не были оформлены трудовые отношения;
  • Зарплата работников и служащих. Выбирая это действие, формируется отчета на уплату заработной платы конкретно для тех рабочих, которые были приняты в компанию по трудовому соглашению и исключает договорников ГПХ.

Если исполнитель был оформлен и по трудовому соглашению и по договору ГПХ в 1с 8.3 зуп, то данные по нему будут указаны в отчете при последнем способе выплат.

При выплате исполнителю аванса с него так же удерживается НДФЛ, он входит в доход за налоговый период, поэтому организация обязана удержать сумму налога и перечислить ее в бюджет сразу, не зависимо от того когда будут закончены работы. Аванс может быть выплачен в один месяц, а остальная сумма через полгода.

Неоплата налога з авансовый платеж сразу приведет к штрафу. Так же не стоит забывать, что данные в ПФР необходимо ежемесячно предоставлять не только на обычных сотрудников, но и на тех, кто оформлен по договору ГПХ. Они приравниваются к рядовым рабочим, поэтому данные должны подаваться совместно с остальными.

Источник: http://blog.it-terminal.ru/new_releases_1s/hrm/dogovora-gph-v-1s-8-3-zup.html

Учет в программе 1С:УПП договоров ГПХ

Оформление гражданско-правового договора в 1С

Оформление договоров ГПХ имеет ряд особенностей.

· При создании сотрудника на закладке «Общее» необходимо указать вид договора- «Договор подряда» или «Авторский договор». При этом системой создается табельный номер с буквой «д» в начале номера (для выделения сотрудников по договорам ГПХ).

Для ввода данных о физическом лице можно воспользоваться ссылкой «Более подробно о физическом лице», где необходимо указать адрес проживания, удостоверение личности, налоговый статус, коды ИНН, СНИЛС и др.

(для дальнейшего автоматического включения физического лица в перс. отчетность).

В списке сотрудников сотрудник с договором ГПХ будет выглядеть следующим образом:

· Для оформления договора служит документ «Договор на выполнение работ с физическим лицом» ( интерфейс «Расчет зарплаты организаций» – меню «Сотрудники»- «Договоры на выполнение работ»). В документе необходимо указать вид начисления, вид оплаты, стоимость

 Для правильного отражения в бухгалтерском учете необходимо определить способ отражения, выбрав его из справочника «Способы отражения в регламентированном учете», или если нет подходящего, ввести новый. 

Ввести код вычета для правильного начисления НДФЛ. В итоге документ должен выглядеть примерно таким образом:

2. Как начислить в 1С:УПП вознаграждение физическому лицу по договору ГПХ?

При начислении зарплаты документом «Начисление зарплаты» договорники, у которых вид оплаты «Ежемесячно» включаются в закладку «Договоры(подряда)» каждый месяц пока не истек срок договора. При виде оплаты «Однократно в конце срока»- по истечении срока договора. Сумма оплаты- фиксированная и не учитывает фактически отработанное время. Сумма вычета вводится вручную. 

После расчета рассчитывается сумма НДФЛ с учетом суммы вычета. Можно посмотреть предварительный расчетный листок:

3. Какие налоги и взносы начисляется по договорам ГПХ?

Доходы по договорам ГПХ облагаются НДФЛ, взносами в ПФР и ФОМС.

Налог НДФЛ исчисляется при начислении зарплаты. Начисление страховых взносов производится одноименным документом. (интерфейс –«Расчет заработной платы организаций»-меню «Налоги и взносы»- документ «Начисление страховых взносов»).

После ввода месяца начисления, организации и подразделения, нажав кнопку «заполнить и рассчитать», на закладке «Доп.начисления» отразятся суммы дохода, начисленные по договорам ГПХ. На закладке «Взносы» – суммы начисленных взносов:

4. Как в 1С:УПП уплатить налог по договору ГПХ?

Для корректного отражения и учета уплаты налогов и взносов в регламентированной отчетности и недостаточно ввести платежные документы. Для этого необходимо ввести документы : «Перечисление НДФЛ в бюджет» и «Расчеты по страховым взносам» ( интерфейс – «Расчет заработной платы организаций», меню-«Налоги и взносы»):

· Расчеты по страховым взносам.

При заполнении документа необходимо выбрать вид уплаты/начисления, заполнить дату платежа, дату документа и нажать кнопку «Заполнить остатками». Документ заполняется остатками на дату документа.

Для контроля начисленных и уплаченных взносов можно воспользоваться «Карточкой учета страховых взносов:

· Документ «Перечисление НДФЛ в бюджет».

При заполнении документа необходимо указать за какой месяц перечисляется налог, заполнить дату платежа, дату документа, номер платежного поручения, сумму платежа и нажать кнопку «Заполнить»-«Физ.лицами, получившими доход». Документ заполняется, причем сумма платежа распределяется по физ. лицам пропорционально суммам начисленных налогов за указанный месяц.

5. Как выплатить в 1С:УПП вознаграждение по договору ГПХ?

Документ «Зарплата к выплате» можно создать на основании соответствующего документа «Начисление зарплаты», нажав на кнопку «Создать документ на выплату зарплаты». В этом случае создается уже заполненный документ.

Или создать документ можно из меню «Расчет зарплаты»- «Касса, банк»- документ «Зарплата к выплате». В этом случае надо ввести дату документа, месяц начисления, способ выплаты (через кассу или банк) и нажать кнопку «Заполнить».

Табличная часть заполняется сотрудниками, у которых не выплачена зарплата. 

Сумма к выплате заполняется с учетом удержаний. Отметку о выплате заменяем на «Выплачено».

На основании этого документа можно сформировать платежные документы:

После проведения платежного документа зарплата считается выплаченной и налог НДФЛ – удержанный, если в учетной политике организации не стоит упрощенный учет взаиморасчетов.

Для контроля учета по НДФЛ существует «Регистр налогового учета НДФЛ» ( меню –«Налоги и взносы»):

6. Какими отчетами проверить в 1С:УПП взаиморасчеты с договорниками?

Проверить взаиморасчеты с договорниками можно следующими отчетами: меню –«Отчеты»

· Расчетные листки организации:

· Расчетная ведомость в произвольной форме:

· Чтобы проверить полноту учтенных доходов при расчете страховых взносов и при формировании проводок существует отчет «Анализ начислений работникам организации».

7. Как отразить в 1С:УПП все эти начисления в бухгалтерском учете?

Для отражения начисленной зарплаты, налогов и взносов в бухгалтерском учете существует документ «Отражение зарплаты в рег.учете»

После заполнения месяца начисления, организации и нажав кнопку «Заполнить» в закладке «Дополнительные начисления» отразятся суммы наших договорников. Счета учета и субконто выставляются в соответствии выбранного нами способа отражения при оформлении договора.

В закладке «Проводки» формируются проводки с учетом закладки «Дополнительные начисления» и сумм, начисленных налогов и взносов. 

Только после проведения этого документа суммы начисленной зарплаты, налогов и взносов будут учтены в бухгалтерском учете.

8. Как данные по договорам ГПХ отражаются в персонифицированном учете и в справке НДФЛ?

Для подготовки данных для передачи в ПФР существует одноименная обработка. (интерфейс «Кадровый учет», меню-«Персонифицированный учет»). После выбора отчетного периода и нажатия кнопки «Переформировать» данные по договорнику попадают в СЗВ-6:

и в РСВ-1 в стр.110,111,114,140,142,144 раздела 1: 

и в стр.200,204,205,207,210,214,215 раздела 2.1: 

В справке 2-НДФЛ (меню «Налоги и взносы»): Вводится налоговый период, организация и добавляется сотрудник.

Спасибо! 

Источник: http://vnedriupp.ru/stat/?ELEMENT_ID=8361

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.